Что СГД знает о вашем банковском счете и доходах?

Многие до сих пор считают, что Служба государственных доходов (СГД) узнает о финансовых сделках жителей только в том случае, если начата проверка или кто-то подал жалобу. На самом деле значительная часть информации поступает в СГД автоматически - ее регулярно предоставляют банки, работодатели, кредитные учреждения, государственные реестры и другие институты в соответствии с законом.

В последние годы СГД все активнее использует анализ данных для сравнения задекларированных доходов лица с его финансовой активностью. Если возникают существенные несоответствия, служба может попросить объяснить происхождение денег или потребовать документы, подтверждающие, что доходы являются законными и с них уплачены налоги, либо же они не облагаются налогом. Это не означает, что лицо автоматически подозревается в нарушении, однако разъяснения могут потребоваться.

Такой подход является частью борьбы государства с теневой экономикой и недекларированными доходами. Исследования Стокгольмской школы экономики в Риге показывают, что после нескольких лет снижения доля теневой экономики в Латвии в 2025 году немного выросла, достигнув 21,8% от валового внутреннего продукта. Это означает, что налоговая администрация продолжает совершенствовать анализ рисков и использование данных, пытаясь выявить случаи, когда доходы не соответствуют официально задекларированной информации.

Откуда СГД получает информацию о ваших доходах?

Служба государственных доходов получает информацию о доходах и финансовых сделках жителей из нескольких источников, и большая часть этих данных передается автоматически. Это означает, что СГД не нужно в каждом случае отдельно запрашивать информацию - обязанность ее предоставлять определена нормативными актами.

Одним из важнейших источников информации являются банки и другие поставщики платежных услуг. Они сообщают об открытии и закрытии счетов, а также в определенных случаях предоставляют данные о годовом обороте счетов клиентов и внесении наличных денег. Одновременно СГД автоматически получает информацию и от работодателей, которые каждый месяц подают сведения о зарплатах сотрудников, уплаченных налогах и обязательных взносах государственного социального страхования.

Данные налоговой администрации предоставляют также лизинговые компании, кредитные учреждения, предприятия, которые выплачивают авторские вознаграждения или другие доходы физическим лицам, а также различные государственные реестры. Например, СГД регулярно обменивается информацией с CSDD, Земельной книгой, Регистром предприятий и другими государственными учреждениями. Кроме того, между налоговыми администрациями стран-участниц Европейского союза происходит автоматический обмен данными о доходах резидентов, дивидендах, пенсиях и других видах доходов.

Такой обмен данными позволяет СГД сравнивать информацию, доступную из различных источников. Если задекларированные доходы существенно не соответствуют финансовой активности или имуществу лица, служба может попросить объяснить происхождение денег и предоставить подтверждающие документы. Это один из главных инструментов в борьбе с недекларированными доходами и теневой экономикой.

Какую информацию банки автоматически передают в СГД?

Многие считают, что СГД видит каждый банковский перевод, но это не соответствует действительности. Банки и другие поставщики платежных услуг автоматически не передают налоговой администрации детализированные выписки со счетов. Закон предусматривает, что предоставляются обобщенные данные о счете клиента, а не информация о каждом отдельном платеже.

Если в одном банке или у одного поставщика платежных услуг годовой дебетовый или кредитовый оборот по счетам лица достигает не менее 15 000 евро, банк до 1 февраля следующего года должен подать в СГД имя, фамилию, персональный код клиента, остаток на счетах на последний день года, а также общий объем входящих и исходящих платежей. Переводы между своими счетами в одном и том же банке в этот оборот не засчитываются.

С 2025 года действует также дополнительное требование в отношении внесения наличных денег. Если физическое лицо в течение одного года в одном банке вносит на счет 7000 евро или более наличными, кредитное учреждение должно сообщить об этом в СГД. Это требование введено для более эффективного выявления недекларированных доходов и уменьшения оборота зарплат в конвертах.

Важно понимать, что в автоматически отправленных данных не видно, кому именно вы перевели деньги, от кого их получили или какова была цель платежа. Если СГД хочет получить детализированную информацию о конкретных сделках, ей необходимо отдельное правовое основание и запрос, с соблюдением установленного законом принципа соразмерности.

Кто еще сообщает в СГД о ваших доходах и сделках?

Банки - не единственные учреждения, которые регулярно предоставляют информацию в СГД. Налоговая администрация получает данные также от работодателей, предприятий, кредитных учреждений и государственных реестров, что позволяет сравнивать информацию, доступную из различных источников, и своевременно замечать возможные несоответствия.

Работодатели каждый месяц подают сведения о выплаченной сотрудникам заработной плате, удержанном подоходном налоге с населения и обязательных взносах государственного социального страхования. В свою очередь, предприятия обязаны сообщать также об авторских вознаграждениях, платежах за хозяйственную деятельность и других доходах, выплаченных физическим лицам.

В отдельных случаях информацию предоставляют также лизинговые компании и другие кредиторы. Например, СГД уведомляется о процентных платежах определенного размера и займах физическим лицам, если они превышают установленные законом пороги. Предприниматели, в свою очередь, должны декларировать крупные сделки с наличными деньгами, так как они считаются сделками повышенного риска для целей налогового контроля.

В обмене информацией участвуют также государственные реестры. СГД регулярно получает данные от CSDD, Земельной книги, Регистра предприятий, Государственного агентства занятости и других учреждений. Кроме того, в Европейском союзе действует система автоматического обмена налоговой информацией, которая позволяет латвийской налоговой администрации получать сведения о доходах латвийских резидентов за рубежом. В отдельных ситуациях используется также система CESOP, в которой обобщается информация о трансграничных платежах для уменьшения мошенничества в электронной коммерции.